Czy można odliczyć opłaty za doradztwo w podatku dochodowym netto od inwestycji?
Aby opłaty za doradztwo i pośrednictwo można było odliczyć na formularzu 8960 (podatek inwestycyjny dochodowy netto), należy je odliczyć w Załączniku A. Jednakże ze względu na ustawę o obniżkach podatków i zatrudnieniu z 2017 r. (TCJA),Opłaty za doradztwo i pośrednictwo nie podlegają już odliczeniu(zawieszone na lata podatkowe 2018-2025) .
Inwestorzy nie mogą już odliczać żadnych kosztów związanych z osiągnięciem dochodu z inwestycji, w tym: Opłaty za doradcę finansowego. Opłaty za wynajem skrytki depozytowej. Opłaty płacone brokerom lub powiernikom za zarządzanie kontami IRA i innymi rachunkami inwestycyjnymi.
Ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu (TCJA) z 2017 r. położyła kres możliwości odliczania wynagrodzeń doradców finansowych, a także szereg innych szczegółowych odliczeń. Od stycznia 2018 r. opłaty te nie przyczyniają się już do obniżenia kwoty podatku.
Opłaty za zarządzanie funduszami wspólnego inwestowania można odliczyć od podatku na rachunkach niezarejestrowanych, ale prowizje lub opłaty transakcyjne za zakup akcji i inne inwestycje nie podlegają odliczeniu od podatku. Należy pamiętać, że opłaty za zarządzanie funduszami wspólnego inwestowania różnią się od wskaźników kosztów zarządzania (MER), które nie podlegają odliczeniu od podatku.
Chociaż opłaty doradców finansowych sąnie podlega już odliczeniu, są rzeczy, które możesz zrobić, aby utrzymać wysokość podatku na jak najniższym poziomie. Strategie te obejmują na przykład: Wykorzystywanie do inwestowania kont z ulgą podatkową, takich jak 401(k) lub IRA.
NIIT nie ma zastosowania dowynagrodzenia, zasiłek dla bezrobotnych lub dochód z niepasywnej działalności gospodarczej. NIIT nie ma również zastosowania do niektórych rodzajów dochodów, które mogą uzyskać podatnicy. NIIT nie ma zastosowania do wynagrodzeń, zasiłków dla bezrobotnych ani dochodów z niepasywnej działalności gospodarczej.
Dochody netto z inwestycji obejmują:
Odsetki podlegające opodatkowaniu. Dochody z wynajmu i tantiem. Dochód pasywny z inwestycji, w których nie uczestniczysz aktywnie. Dochód biznesowy z handlu instrumentami finansowymi lub towarami.
Droga w dółna dole w sekcji Inne potrącenia i uznania, wpisz go jako Inne koszty podlegające odliczeniu, a nie jako Opłaty za przygotowanie podatku. Wpisałbyś tam również takie rzeczy, jak wynajem sejfu.
Krótka odpowiedź: Obecnie większość różnych, szczegółowych odliczeń, takich jak opłaty za zarządzanie IRA,nie można odliczyć w zeznaniu podatkowym za rok 2023.
Czy opłaty za zarządzanie inwestycjami można odliczyć od podatku? Nie, nie są –przynajmniej nie wcześniej niż w 2025 r. Ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu (TCJA) wprowadziła poważne zmiany w zakresie tego, co inwestorzy mogą, a czego nie mogą wykazywać w swoich zeznaniach podatkowych.
Co obejmuje dochód z inwestycji netto?
Ogólnie rzecz biorąc, dochód z inwestycji netto obejmuje między innymi:odsetki, dywidendy, zyski kapitałowe, dochody z wynajmu i tantiem oraz renty niekwalifikowane. Dochody netto z inwestycji zazwyczaj nie obejmują wynagrodzeń, zasiłków dla bezrobotnych, świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych, alimentów i większości dochodów z samozatrudnienia.
Jeśli zapłaciłeś ponad 3000 USD – czyli 2% swojego AGI – z tytułu opłat za zarządzanie portfelem, możesz odliczyć nadwyżkę od zeznania podatkowego. Jeśli na przykład zapłaciłeś 4000 USD opłat w ciągu roku, przekroczenie 1000 USD podlegałoby odliczeniu od podatku. Niektórzy eksperci twierdzą, że można temu zaradzić.
To, czy dany koszt podlega dolnemu progowi 2%, zależy od charakteru wydatku. Na przykład opłaty powiernicze podlegają odliczeniu w całości, ponieważ z definicji opłaty te są ponoszone tylko wtedy, gdy aktywa są utrzymywane w funduszu powierniczym. Inne rodzaje wydatków powierniczych – w szczególności opłaty za doradztwo inwestycyjne –może podlegać dodatkowi 2%..
Jeśli wyszczególnisz, możesz móc odliczyćodsetki zapłacone od pieniędzy pożyczonych na zakup inwestycji podlegających opodatkowaniu— na przykład pożyczki zabezpieczające na zakup akcji lub pożyczki na zakup nieruchom*ości inwestycyjnych. Nie można odliczyć odsetek od pożyczki na zakup inwestycji objętych ulgą podatkową, takich jak obligacje komunalne.
Opłaty za zarządzanie sąkoszt posiadania funduszu inwestycyjnego profesjonalnie zarządzanego przez zarządzającego inwestycjami. Opłaty za zarządzanie mogą, ale nie muszą, obejmować nie tylko koszty wynagrodzeń menedżerów, ale także koszty relacji inwestorskich i wszelkie koszty administracyjne.
Wydatki inwestycyjne
Fundusze powiernicze i nieruchom*ości posiadające inwestycje mogą ponosić koszty zarządzania inwestycjami. Ogólnie,Formularz 1041 pozwala na odliczenie tych kosztów.
| Twój status zgłoszenia | Kwota progowa |
|---|---|
| Pojedynczy | 200 000 dolarów |
| Małżeństwo rozliczające się wspólnie | 250 000 dolarów |
| Żonaty, rozliczający się osobno | 125 000 dolarów |
| Głowa gospodarstwa domowego (z kwalifikującą się osobą) | 200 000 dolarów |
NIIT to podatek od dochodu netto z inwestycji. Osoby podlegające podatkowi zapłacą 3,8 procent niższej z następujących wartości: dochodu z inwestycji netto lub kwoty, o którą ich zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) przekracza określony próg dochodu.
Przegląd NIIT
NIIT wynosi 3,8% dochodu z inwestycji netto osób fizycznych, majątków i niektórych trustów. Dochody netto z inwestycji obejmują odsetki, dywidendy, renty, tantiemy, niektóre czynsze i inne pasywne dochody z działalności gospodarczej, które nie podlegają podatkowi od osób prawnych.
Na przykład, jeśli byłeś pojedynczym składającym wniosek i zarobiłeś 250 000 USD, z czego 25 000 USD stanowiło dochód z inwestycji netto, Twój NIIT będzie oparty wyłącznie na dochodzie uzyskanym z inwestycji. Dzieje się tak dlatego, że 25 000 dolarów to mniej niż 50 000 dolarów – czyli różnica między górną kwotą 200 000 dolarów a 250 000 dolarów. Twój NIIT wyniósłby wówczas 950 USD.
Czy wartość firmy podlega NIIT?
Ponieważ zysk ze sprzedaży osobistej wartości firmy jest dochodem z osobiście wytworzonego składnika wartości niematerialnych i prawnych, który nie jest dochodem pasywnym i, ogólnie rzecz biorąc, dochód z osobistej działalności usługowej nie jest pasywny,zysk ze sprzedaży wartości firmy nie powinien podlegać podatkowi dochodowemu od inwestycji netto.
Dochody netto z najmu są zazwyczaj uwzględniane przy obliczaniu wskaźnika NIITi w związku z tym podlega podatkowi dodatkowemu w wysokości 3,8%.
W Stanach Zjednoczonych opłaty uiszczane na rzecz zarządcy nieruchom*ości można zazwyczaj odliczyć w zeznaniu podatkowym jako koszt wynajmu. Możesz jednak ubiegać się o odliczenie tylko wtedy, gdy aktywnie uczestniczysz w wynajmie nieruchom*ości i uzyskujesz dochód z wynajmu.
Opłata za doradcę wynosiwynagrodzenie za profesjonalne doradztwo w sprawach związanych z pieniędzmi, finansami i inwestycjami. Może być pobierana jako procent od całości aktywów lub może być powiązana z transakcją broker-dealer w formie prowizji.
Samodzielni inwestorzy mogą z łatwością uniknąć tego wydatku, ale jeśli potrzebujesz usług doradczych, będziesz musiał za nie zapłacić. Jeśli Twoimi inwestycjami zarządzają doradcy-ludzie, możesz spodziewać się opłat w wysokości około0,80% do 1,20%.
