Co wyklucza Cię z płacenia podatku od zysków kapitałowych?
Jeżeli zyski kapitałowe nie przekraczają progu wykluczenia(250 000 dolarów dla osób samotnych i 500 000 dolarów dla osób pozostających w związku małżeńskim rozliczających się wspólnie), sprzedający nie płaci podatków od sprzedaży swojego domu.9.
Możesz skorzystać z wykluczenia, jeśli jesteś właścicielem domu i korzystasz z niego przez co najmniej 2 z 5 lat. Ponadto,możesz mieć tylko jeden dom na raz.
W roku podatkowym 2024 osoby fizyczne składające wniosek nie będą płacić podatku od zysków kapitałowych, jeśli ich całkowity dochód podlegający opodatkowaniu wyniesie47 025 dolarów lub mniej. Stawka wzrasta do 15 procent w przypadku zysków kapitałowych, jeśli ich dochód wynosi od 47 026 do 518 900 dolarów. Powyżej tego poziomu dochodów stopa wzrasta do 20 procent.
Zyski kapitałowe mogą dotyczyć dowolnego rodzaju aktywów, w tym inwestycji i tych zakupionych na użytek osobisty. Zysk może być krótkoterminowy (jeden rok lub krócej) lub długoterminowy (więcej niż jeden rok) i należy się o niego ubiegaćpodatki dochodowe.
Możesz odroczyć zyski kapitałowe dokupno kolejnego domu. Jeśli w ciągu 180 dni sprzedasz swoją pierwszą nieruchom*ość inwestycyjną i przeznaczysz zyski na zakup nowej nieruchom*ości inwestycyjnej, możesz odroczyć podatki. Aby się zakwalifikować, konieczne może być ulokowanie środków na rachunku depozytowym.
Oznacza to, że obecnie prawo nie pozwala na żadne wyjątki ze względu na wiek. Niezależnie od tego, czy masz 65, czy 95 lat,seniorzy muszą płacić podatek od zysków kapitałowych tam, gdzie jest to należne.
Jeśli nie zgłosisz zysku, IRS natychmiast stanie się podejrzliwy. Podczas gdy IRS może po prostu zidentyfikować i skorygować niewielką stratę i zapłacić Ci różnicę, większy brakujący zysk kapitałowy może uruchomić alarm.
Odejmij swoją podstawę (ile zapłaciłeś) od zrealizowanej kwoty (za ile ją sprzedałeś), aby określić różnicę. Jeśli sprzedałeś swoje aktywa za kwotę wyższą, niż zapłaciłeś, masz zysk kapitałowy.
Czy muszę natychmiast zapłacić podatek od zysków kapitałowych?W większości przypadków po sprzedaży składnika aktywów musisz zapłacić podatek od zysków kapitałowych. Może stać się wymagalna w całości w zeznaniu podatkowym za kolejny rok. W niektórych przypadkach IRS może wymagać kwartalnych szacunkowych płatności podatku.
Jeśli sprzedasz swoje główne miejsce zamieszkania, kwalifikujesz się do zwolnienia z zysków kapitałowych do kwoty 250 000 USD w przypadku osoby fizycznej lub 500 000 USD w przypadku pary składającej wniosek wspólnie. W przeszłości zwolnienie to dotyczyło osób, które kupiły inny dom lub osiągnęły wiek progowy, ale obecnie tak nie jest.
Czy zapłacę zyski kapitałowe, jeśli ponownie zainwestuję wpływy ze sprzedaży?
Odpowiedź w wielu przypadkach jest twierdząca: płacisz podatki od reinwestycji zysków kapitałowych. Stawka podatku zależy od tego, jak długo posiadałeś aktywa i czy zyski kapitałowe są uważane za krótkoterminowe czy długoterminowe: Jeśli posiadałeś aktywa przez mniej niż rok przed sprzedażą, uważa się to za krótkoterminowe.
Obecne prawo podatkowe nie pozwala na skorzystanie z ulgi w podatku od zysków kapitałowych ze względu na wiek. W przeszłości IRS przyznawał osobom powyżej 55. roku życia zwolnienie z podatku w przypadku sprzedaży domów. Jednakże wyłączenie to zostało wyeliminowane w 1997 r. na rzecz rozszerzonego zwolnienia dla wszystkich właścicieli domów.
Jaka jest zasada sześcioletniego CGT? Podatek od zysków kapitałowych obowiązuje przez sześć latpozwala Ci korzystać z inwestycji w nieruchom*ość tak, jakby była Twoim głównym miejscem zamieszkania przez okres do sześciu lat, podczas gdy ją wynajmujesz.
Możesz wykorzystać wpływy ze sprzedaży domu, aby zaplanować emeryturę doinwestowanie tych wpływów w inne inwestycje maksymalizujące pieniądze. Możesz też wpłacić te pieniądze na polisę dożywotnią lub stałą polisę ubezpieczeniową na życie o wartości pieniężnej, aby uzupełnić swoje dochody emerytalne.
Długoterminowe zyski kapitałowe nie mogą wepchnąć Cię w wyższy próg podatkowy, ale krótkoterminowe zyski kapitałowe mogą. Zrozumienie, jak działają zyski kapitałowe, może pomóc uniknąć niezamierzonych konsekwencji podatkowych. Jeśli zauważysz znaczny wzrost swoich inwestycji, możesz skonsultować się z doradcą finansowym.
Na przykład,jeśli inwestor kupił dom za 250 000 dolarów i sprzedał go pięć lat później za 200 000 dolarów, inwestor poniesie stratę kapitałową w wysokości 50 000 dolarów.
Kilka możliwości legalnego uniknięcia płacenia podatku od zysków kapitałowych od nieruchom*ości inwestycyjnych obejmuje zakup nieruchom*ości z kontem emerytalnym, przekształcenie nieruchom*ości z nieruchom*ości inwestycyjnej w główne miejsce zamieszkania, wykorzystanie pobierania podatków i zastosowanie sekcji 1031 kodeksu IRS do odroczenia podatków.
Twój podlegający opodatkowaniu zysk kapitałowy jest zazwyczaj równy wartości, którą otrzymujesz w przypadku sprzedaży lub wymiany składnika aktywów kapitałowych pomniejszonej o „podstawę” w tym aktywie. Podstawą jest zazwyczaj kwota, jaką zapłaciłeś za dany składnik aktywów. Czasami jest to łatwe obliczenie – jeśli zapłaciłeś 10 dolarów za akcje i sprzedałeś je za 100 dolarów, Twój zysk kapitałowy wyniesie 90 dolarów.
Zyski kapitałowe z głównego miejsca zamieszkania
Artykuł 121 pozwala na wyłączenie z opodatkowania kwoty do 250 000 dolarów zysków w przypadku osób samotnych (500 000 dolarów w przypadku małżeństw składających wspólnie podatki).Zyski te można przeznaczyć na spłatę zadłużenia lub na inny cel. Wykorzystanie wyłączonych zysków nie będzie miało wpływu na status podatkowy tych zysków.
Spadkobiercy na ogół nie przejmują pierwotnej podstawy kosztów zmarłego, więc nie odnotowałbyś znaczącego zysku kapitałowego w oparciu o pierwotną cenę zakupu Twojego krewnego. Jednakże jakikolwiek wzrost ceny po dacie śmierci może skutkować zyskiem kapitałowym.
Jak długo trzeba reinwestować pieniądze ze sprzedaży głównego miejsca zamieszkania?
Reinwestycji należy dokonać szybko: jeśli będziesz czekać dłużej niż 45 dni z zakupem nowej nieruchom*ości, nie będziesz kwalifikować się do ulgi podatkowej. Z tego powodu musisz być gotowy do zamknięcia nowej nieruchom*ości natychmiast po sprzedaży starego domu.
Podlegającą opodatkowaniu część świadczeń z zabezpieczenia społecznego zgłaszasz w wierszu 6b formularza 1040 lub formularza 1040-SR. Twoje świadczenia mogą podlegać opodatkowaniu, jeśli suma (1) połowy Twoich świadczeń plus (2) cały Twój inny dochód, w tym odsetki zwolnione z podatku, jest większa niż kwota podstawowa dla Twojego statusu zgłoszenia.
Urząd Skarbowy może zezwolić na rekonstrukcję wydatków, umożliwiając podatnikom weryfikację podatków za pomocą innych informacji. Ale komisja nie będzie Cię ścigać za utratę wpływów. IRS może zabronić odliczeń za przedmioty lub usługi bez rachunków lub zezwolić jedynie na minimum, nawet po powołaniu się na regułę Cohana.
Kiedy dokonać szacunkowych płatności podatkowych. Zasadniczo powinieneś zapłacić podatek od zysków kapitałowych, jaki będziesz winienprzed upływem terminu płatności obowiązującego za kwartał sprzedaży. Kwartalne terminy płatności to 15 kwietnia za pierwszy kwartał, 15 czerwca za drugi kwartał, 15 września za trzeci kwartał i 15 stycznia.
Ograniczenia dochodowe: Sprzedaż domu nie wpływa bezpośrednio na Twoje uprawnienia do świadczeń Ubezpieczenia Społecznego. Jeśli jednak uzyskujesz dochód ze sprzedaży, może to potencjalnie wpłynąć na opodatkowanie Twoich świadczeń lub uprawnienia do niektórych programów pomocowych.
