Co obejmuje dochód z inwestycji netto przy podatku 3,8?
Ogólnie rzecz biorąc, dochód z inwestycji netto obejmuje między innymi:odsetki, dywidendy, zyski kapitałowe, dochody z wynajmu i tantiem oraz renty niekwalifikowane. Dochody netto z inwestycji zazwyczaj nie obejmują wynagrodzeń, zasiłków dla bezrobotnych, świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych, alimentów i większości dochodów z samozatrudnienia.
Osoby podlegające podatkowi zapłacą 3,8 procent niższej z następujących wartości: dochodu z inwestycji netto lub kwoty, o którą ich zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) przekracza określony próg dochodu. Dochody netto z inwestycji zazwyczaj obejmują:odsetki.dywidendy.
Co kwalifikuje się jako dochód z inwestycji netto? Dochód z inwestycji netto to wszelkie pieniądze uzyskane z instrumentu inwestycyjnego. Obejmuje to odsetki, zyski kapitałowe, tantiemy, płatności czynszowe, dywidendy i niektóre płatności z rent dożywotnich. Może pochodzić z akcji, obligacji, nieruchom*ości inwestycyjnych, funduszy inwestycyjnych i innych inwestycji.
3,8-procentowy podatek dochodowy od inwestycji netto (NIIT)dotyczy osób fizycznych, majątków i trustów, których dochód z inwestycji netto przekracza obowiązujące kwoty progowe.
Płace, dochody z tytułu samozatrudnienia, zasiłki dla bezrobotnych, dochody z działalności gospodarczej ze źródeł niepasywnych, świadczenia z Ubezpieczeń Społecznych, odsetki zwolnione z podatku oraz kwalifikowana emerytura, renta i indywidualne wypłaty na konto emerytalne nie są uwzględniane przy obliczaniu podatku dochodowego netto od inwestycji.
Jeśli Twoje dochody są wystarczająco wysokie, aby uruchomić NIIT,przesunięcie części inwestycji dochodowych na obligacje zwolnione z podatkumogłoby skutkować mniejszą ekspozycją na podatek. Obligacje zwolnione z podatku obniżają MAGI i pozwalają uniknąć NIIT. Akcje wypłacające dywidendy są opodatkowane w wyniku NIIT.
Przykład 1:
Załóżmy, że masz dochód z inwestycji netto w wysokości 30 000 USD, a Twój MAGI przekracza próg o 50 000 USD. Będziesz winien podatek w wysokości 3,8%.. Ale będziesz je winien tylko z tytułu dochodu z inwestycji wynoszącego 30 000 dolarów, ponieważ jest to mniej niż nadwyżka MAGI. Twój dodatkowy podatek wyniesie 1140 USD (.
Jak wspomniano, inwestycja netto jest obliczana wedługodejmując amortyzację od nakładów inwestycyjnych brutto. Nabywane aktywa trwałe zwykle ulegają zniszczeniu w trakcie ich okresu użytkowania. Pogorszenie stanu aktywów wynika z kilku czynników, takich jak: Podział aktywów.
Weźmy prosty przykład, aby zrozumieć inwestycje netto. Jeśli firma zainwestuje 15 lakhów w maszyny o żywotności 25 lat i bez wartości końcowej, a roczna amortyzacja wynosi 50 000 funtów, wówczas inwestycja netto na koniec pierwszego roku wyniesie 14,50 000 funtów. Inwestycja netto = 15,00 000 GBP - 50 000 GBP = 14,50 000 GBP.
Wszystko o podatku dochodowym od inwestycji netto
Mówiąc dokładniej, dotyczy to mniejszej części Twojego dochodu z inwestycji netto lub kwoty, o którą zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) przekracza progi nałożone na podstawie statusu zgłoszenia przez IRS. NIIT jest ustawiony na3,8% na lata 2023 i 2024.
Czy podatek dodatkowy Medicare 3,8 ma zastosowanie do zysków kapitałowych?
Dotyczy podatników powyżej pewnego zmodyfikowanego progu skorygowanego dochodu brutto (MAGI), którzy posiadają niezrealizowane dochody, w tym dochody z inwestycji, takie jak: Odsetki podlegające opodatkowaniu. Dywidendy. Zrealizowane zyski kapitałowe.
Ten podatek dochodowy od inwestycji netto ma zastosowanie również do niektórych trustów i majątków. Nie dotyczy to korporacji i innych „aktywnych” podmiotów gospodarczych.Nie dotyczy to funduszy powierniczych powiązanych z IRA lub planami emerytalnymi.
Ponieważ zysk ze sprzedaży osobistej wartości firmy jest dochodem z osobiście wytworzonego składnika wartości niematerialnych i prawnych, który nie jest dochodem pasywnym i, ogólnie rzecz biorąc, dochód z osobistej działalności usługowej nie jest pasywny,zysk ze sprzedaży wartości firmy nie powinien podlegać podatkowi dochodowemu od inwestycji netto.
Podatek dochodowy od inwestycji netto jest nałożony na podstawie art. 1411 Kodeksu podatkowego. NIIT ma zastosowanie w wysokości 3,8% do niektórych dochodów z inwestycji nettoosoby fizyczne, majątki i trusty, których dochody przekraczają ustawowe progi.
Dochód z inwestycji topieniądze, które zarabiasz, trzymając lub sprzedając aktywa finansowe i inną własność. Zarabiasz na inwestycjach, sprzedając akcje, zbierając odsetki od obligacji, sprzedając dom, a nawet po prostu obserwując, jak rośnie Twoje konto oszczędnościowe.
Osoby płacące podatek dochodowy od inwestycji netto płacą również podatek od zysków kapitałowych. Jednak nie wszystkie osoby płacące podatek od zysków kapitałowych są winne podatku NII. Pomyśl o tym w ten sposób: pracownicy płacą podatek Medicare od swoich zarobków. Ponadto niektórzy dobrze zarabiający pracownicy płacą dodatkowy podatek Medicare od swoich zarobków powyżej pewnego progu.
Wpłacaj dodatkowe składki na konto emerytalne.
MAGI jest pomniejszany o składki na określone konta emerytalne. Jeśli jesteś podatny na NIIT i masz pod ręką dodatkową gotówkę, warto zmaksymalizować swoje składki na konta emerytalne z ulgą podatkową, w tym 401(k), SEP IRA i tradycyjne IRA.
Dochody netto z najmu są zazwyczaj uwzględniane przy obliczaniu wskaźnika NIITi w związku z tym podlega podatkowi dodatkowemu w wysokości 3,8%. Wyjątek stanowi spełnienie trzech warunków: podatnik jest profesjonalistą z branży nieruchom*ości. działalność najmu wzrasta do poziomu handlu lub biznesu; I.
Dochód pasywny z wynajmu nieruchom*ości, który w innym przypadku podlegałby podatkowi NIIT, zostaje ponownie scharakteryzowany jako niepasywny, jeśliwynajmujesz nieruchom*ość firmie, w której uczestniczysz. Innymi słowy, dochód z wynajmu własnego nie jest wliczany do dochodu netto z inwestycji.
Dochód netto z wynajmu podlega podatku NIIT, podobnie jak zysk kapitałowy ze sprzedaży wynajmowanej nieruchom*ości.
Czy konwersje Roth podlegają NIIT?
Przekroczenie MAGI ponad obowiązującą kwotę progową (ATA). ani MAGI, więcnie tworzy ani nie zwiększa kwoty netto netto podatnika. Dlatego podatnik może skorzystać z konwersji Roth IRA, aby utrzymać przyszłe dochody poza wyższymi nawiasami i wyeliminować wszystkie przyszłe NIIT z dystrybucji IRA.
Inwestorzy nie mogą już odliczać żadnych kosztów związanych z osiągnięciem dochodu z inwestycji, w tym: Opłaty za doradcę finansowego. Opłaty za wynajem skrytki depozytowej. Opłaty płacone brokerom lub powiernikom za zarządzanie kontami IRA i innymi rachunkami inwestycyjnymi.
Całkowite przychody – całkowite wydatki= Dochód netto
Jeśli Twoje całkowite wydatki przekraczają przychody, masz ujemny dochód netto, zwany również stratą netto. Korzystając z powyższego wzoru, możesz obliczyć dochód netto swojej firmy za dowolny okres: roczny, kwartalny lub miesięczny – w zależności od tego, który okres jest odpowiedni dla Twojej firmy.
| Stan zgłoszenia | Próg MAGI |
|---|---|
| Pojedynczy | 200 000 dolarów |
| Małżeństwo składa wspólne zeznania | 250 000 dolarów |
| Małżeństwo składane osobno | 125 000 dolarów |
Jak obliczyć ROI? Istnieje wiele metod obliczania ROI. Najczęściej spotykany jest dochód netto podzielony przez całkowity koszt inwestycji, czyliROI = Dochód netto / Koszt inwestycji x 100. Weźmy na przykład osobę, która zainwestowała 90 dolarów w przedsięwzięcie biznesowe i wydała dodatkowe 10 dolarów na badanie tego przedsięwzięcia.
