Na jakie pięć głównych kategorii można podzielić wskaźniki finansowe?
Typowe wskaźniki finansowe, które każda firma powinna monitorować, to: 1)wskaźniki płynności 2) wskaźniki dźwigni 3) wskaźniki efektywności 4) wskaźniki rentowności i 5) wskaźniki wartości rynkowej.
- Wskaźniki płynności.
- Wskaźniki aktywności.
- Wskaźniki zadłużenia.
- Wskaźniki rentowności.
- Wskaźniki rynkowe.
- Pięć kluczowych wskaźników finansowych do analizy akcji.
- Stosunek ceny do zysku, czyli P/E.
- Stosunek cena/zarobek do wzrostu, czyli PEG.
- Stosunek ceny do sprzedaży, czyli P/S.
- Stosunek ceny do wartości książki, czyli P/B.
- Stosunek długu do kapitału własnego, czyli D/E.
- Znalezienie drogi.
Analizę wskaźników finansowych często dzieli się na sześć różnych typów:wskaźniki rentowności, wypłacalności, płynności, obrotu, pokrycia i perspektyw rynkowych.
- Wskaźnik zysku brutto.
- Wskaźnik operacyjny.
- Wskaźnik zysku operacyjnego.
- Wskaźnik zysku netto.
- Zwrot z inwestycji (ROI)
- Zwrot wartości netto.
- Zysk na akcję.
- Wartość księgowa na jedną akcję.
Istnieje pięć powszechnych podejść do analizy sprawozdań finansowych:analiza pozioma, analiza pionowa, analiza współczynnikowa, analiza trendów i analiza kosztów i zysków.
Oni są:Złożony współczynnik: Złożony stosunek dwóch stosunków a : b i c : d to stosunek ac : bd, a stosunek a : b, c : d i e : f to stosunek ace : bdf. Stosunek duplikatów: Stosunek duplikatów stosunku a:b to stosunek a2: B. Stosunek odwrotności: Stosunek odwrotności a:b wynosi (1/a):(1/b), gdzie a≠0 i b≠0.
Ogólnie wskaźniki finansowe można podzielić na cztery główne kategorie — 1) rentowność lub zwrot z inwestycji; 2) płynność; 3) dźwignia oraz 4) działanie lub efektywność – z kilkoma szczegółowymi obliczeniami współczynników określonymi w każdym z nich.
Istnieją cztery główne typy współczynników:płynność, obroty, rentowność i zadłużenie. Wskaźniki płynności wskazują zdolność spółki do wywiązywania się z zapadających zobowiązań krótkoterminowych.
Przykład: Na przykład, jeśli firma ma operacyjne przepływy pieniężne w wysokości 1 miliona dolarów i bieżące zobowiązania w wysokości 250 000 dolarów, można obliczyć, że jej wskaźnik operacyjnych przepływów pieniężnych wynosi 4, co oznacza, że ma 4 dolarów operacyjnych przepływów pieniężnych na każdego dolara zobowiązań .
Które trzy grupy są głównymi użytkownikami wskaźników finansowych?
- Inwestorzy.
- Kierownictwo.
- Krótkoterminowi wierzyciele.
- Długoterminowi wierzyciele.
Typowe wskaźniki księgowe obejmująwskaźnik zadłużenia do kapitału własnego, wskaźnik szybkiej spłaty, wskaźnik wypłaty dywidendy, marżę brutto i marżę operacyjną. Wskaźniki księgowe są wykorzystywane zarówno przez samą spółkę do wprowadzania ulepszeń lub monitorowania postępów, jak i przez inwestorów w celu określenia najlepszej opcji inwestycyjnej.
| Stosunek | Formuła |
|---|---|
| Marża zysku netto | Wskaźnik marży zysku netto = dochód netto / sprzedaż netto |
| Zwrotu z kapitału | ROE = Zysk netto po opodatkowaniu / kapitał własny |
| Zwrot z aktywów | ROA = zysk netto po opodatkowaniu / aktywa ogółem |
| Zwrot z zaangażowanego kapitału | LATA = EBIT / zaangażowany kapitał |
Analiza wskaźników finansowych jesttechnika porównywania relacji (lub współczynnika) pomiędzy dwoma lub większą liczbą pozycji danych finansowych ze sprawozdań finansowych spółki. Stosowany jest głównie jako sposób dokonywania uczciwych porównań w czasie oraz pomiędzy różnymi firmami lub branżami.
Typowe wskaźniki rentowności stosowane w analizie wyników firmy obejmująmarża zysku brutto (GPM), marża operacyjna (OM), zwrot z aktywów (ROA), zwrot z kapitału własnego (ROE), zwrot ze sprzedaży (ROS) i zwrot z inwestycji (ROI).
Różne rodzaje analiz finansowych obejmująwycena, wariancja, analiza horyzontalna, analiza pionowa, płynność, rentowność, analiza przepływów pieniężnychi nie tylko, które służą różnym celom analizy ogólnej kondycji finansowej firmy.
Główne etapy analizy wskaźnikowej to zebranie odpowiednich danych księgowych ze sprawozdań finansowych, skonstruowanie wskaźników powiązanych danych księgowych, porównanie skonstruowanych wskaźników ze standardowymi wskaźnikami (odpowiednie wskaźniki z przeszłości, średnie wskaźniki firmy i wskaźniki konkurentów) i wreszcie ...
Oblicza się go poprzez podzielenie całkowitego zysku lub całkowitego dochodu netto przez łączną liczbę wyemitowanych akcji. Im wyższy zysk na akcję (EPS), tym bardziej rentowna jest spółka. czytaj więcej oblicza się poprzez podzielenie zysku spółki przez łączną liczbę wyemitowanych akcji. Oznacza zysk lub zysk netto.
Skonfiguruj swoją formułę.Stosunki porównują dwie liczby, zwykle poprzez ich podzielenie. Jeśli porównujesz jeden punkt danych (A) z innym punktem danych (B), Twoja formuła będzie miała postać A/B. Oznacza to, że dzielisz informację A przez informację B. Na przykład, jeśli A wynosi pięć, a B wynosi 10, stosunek wyniesie 5/10.
Wspólny stosunek r można znaleźć dzieląc jeden wyraz przez poprzedzający wyraz.r=an+1an. Zwykle najprostszym sposobem określenia r jest podzielenie pierwszych dwóch wyrazów. W tym przypadku r=a2a1=14313=11.
Jakie są kategorie współczynników. Do czego służą?
Wskaźniki wyliczane są dla takich kategorii jakpłynność, zarządzanie aktywami, zarządzanie długiem, rentowność i wartość rynkowa. Służą do badania zmian w działalności firmy w czasie.
Oni są:(1) bilanse; (2) rachunki zysków i strat; (3) sprawozdania z przepływów pieniężnych; oraz (4) sprawozdania z kapitałów własnych. Bilanse pokazują, co firma posiada i co jest winna w ustalonym momencie. Rachunek zysków i strat pokazuje, ile pieniędzy firma zarobiła i wydała w danym okresie.
Wskaźniki przepływów pieniężnych
Przepływ środków pieniężnych jest ważny dla każdej firmy. Wskaźniki badające przepływy pieniężne mogą pomóc w określeniu aktualnego stanu aktywów i zidentyfikowaniu obszarów, w których można przyspieszyć cykl przepływów pieniężnych. Wskaźnik bieżący bada zdolność Twojej firmy do spłaty zobowiązań posiadanymi aktywami obrotowymi.
Ogólnie rzecz biorąc, dobrym szybkim współczynnikiem jestco*kolwiek powyżej 1 lub 1:1. Stosunek 1:1 oznaczałby, że spółka posiada tyle samo aktywów płynnych co zobowiązań bieżących. Wyższy wskaźnik oznacza, że spółka mogłaby kilkukrotnie spłacić bieżące zobowiązania.
Analiza wskaźnikowanie uwzględnia czynników zewnętrznychjak światowa recesja. analiza wskaźnikowa nie mierzy elementu ludzkiego w firmie. Analizę wskaźnikową można stosować jedynie w celu porównania z innymi firmami tej samej wielkości i typu.
