Dlaczego zyski kapitałowe nie powinny być opodatkowane?
Teoria ekonomii mówi nam, że gdy koszt funduszy spadnie, firmy skorzystają z okazji, aby pożyczyć więcej środków, aby móc zwiększyć inwestycje w nowe nieruchom*ości i sprzęt.Opodatkowanie zysków kapitałowych skutecznie zwiększa koszt funduszy dla firm, ponieważ zmniejsza zwrot dla akcjonariuszy po opodatkowaniu.
Cons. Dużym minusem podatków od zysków kapitałowych jest toobniżają zwrot z inwestycji. Być może właśnie sprzedałeś akcje z zyskiem 20%, ale po uwzględnieniu podatków stanowych i federalnych Twój zysk może być znacznie niższy.
Podatek od zysków kapitałowychskutecznie zmniejsza ogólny zwrot generowany przez inwestycję. Niektórzy inwestorzy mogą jednak w uzasadniony sposób obniżyć lub nawet wyeliminować podatki od zysków kapitałowych netto za dany rok.
Kiedy nie obowiązuje podatek od zysków kapitałowych?Jeśli mieszkałeś w domu jako głównym miejscu zamieszkania przez dwa z pięciu lat poprzedzających sprzedaż domuIRS pozwala zwolnić 250 000 dolarów zysku lub 500 000 dolarów w przypadku małżeństwa i wspólnego rozliczania się z podatku od zysków kapitałowych. Te dwa lata nie muszą koniecznie następować po sobie.
Podatek od zysków kapitałowychzbiera pieniądze dla rządu, ale karze inwestycje(poprzez obniżenie ostatecznej stopy zwrotu). Propozycjom zmiany stawki podatku z dotychczasowej towarzyszą prognozy, jak wpłynie to na oba wyniki.
Zyski kapitałowe to zyski osiągane poprzez sprzedaż inwestycji, takich jak akcje, obligacje lub nieruchom*ości. Podatki od zysków kapitałowych są niższe niż zwykłe podatki dochodowe, co zapewnia korzyśćinwestorów nad pracownikami najemnymi. Co więcej, straty kapitałowe można czasami odliczyć od całkowitego rachunku podatkowego.
Jest to korzystne, ponieważnie musisz się martwić płaceniem podatków, chyba że faktycznie sprzedasz nieruchom*ość. Wadą braku konieczności płacenia podatków do czasu sprzedaży jest to, że w przypadku sprzedaży nieruchom*ości cały dochód jest opodatkowany w tym samym roku.
Oto jak to działa: Podatnicy mogą ubiegać się o pełne zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych w swoim głównym miejscu zamieszkania (PPOR). Mogą również ubiegać się o to zwolnienie przez okres do sześciu lat, jeśli wyprowadzili się ze swojego PPOR, a następnie go wynajęli.
Stawki podatku od długoterminowych zysków kapitałowych są często niższe niż zwykłe stawki podatku dochodowego. Zyski kapitałowe podlegają opodatkowaniu stawką zerową, 15 i 20 procent, w zależności od całkowitego dochodu inwestora podlegającego opodatkowaniu. Dla porównania, najwyższa zwykła stawka podatku wynosząca 37 procent na rok 2024. Stawki podatku od zysków kapitałowych są bardzo korzystne.
Opodatkowanie zysków kapitałowych nakłada podwójny podatek na dochody osób prawnych. Zanim akcjonariusze zapłacą podatki, firma najpierw musi zapłacić podatek dochodowy od osób prawnych.
Jak zapłacić podatek od zysków kapitałowych wynoszący 0?
W roku 2024 możesz kwalifikować się do stawki 0% długoterminowych zysków kapitałowychdochód podlegający opodatkowaniu w wysokości 47 025 USD lub mniej w przypadku osób samotnych i 94 050 USD lub mniej w przypadku małżeństw rozliczających się wspólnie.
Jeśli nie zgłosisz zysku, IRS natychmiast stanie się podejrzliwy. Podczas gdy IRS może po prostu zidentyfikować i skorygować niewielką stratę i zapłacić Ci różnicę, większy brakujący zysk kapitałowy może uruchomić alarm.
Możesz uniknąć podatku od zysków kapitałowych, sprzedając swoje główne miejsce zamieszkania dozakup kolejnego domu i skorzystanie z wyłączenia dotyczącego sprzedaży domów 121. Ponadto giełda typu 1031 umożliwia inwestorom odroczenie podatków w przypadku ponownego inwestowania wpływów ze sprzedaży nieruchom*ości inwestycyjnej w inną nieruchom*ość inwestycyjną.
Dobra wiadomość jest taka, że wiele osób unika płacenia podatku od zysków kapitałowych przy sprzedaży swojego głównego domu ze względu na zasadę IRS, która pozwala wyłączyć pewną kwotę zysku z dochodu podlegającego opodatkowaniu. Ogólnie rzecz biorąc, osoby kwalifikujące się do wykluczenia zysków kapitałowych ze sprzedaży domu mogą wykluczyć: 250 000 USD zysków kapitałowych, jeśli są pojedyncze.
Możesz odroczyć zyski kapitałowe dokupno kolejnego domu. Jeśli w ciągu 180 dni sprzedasz swoją pierwszą nieruchom*ość inwestycyjną i przeznaczysz zyski na zakup nowej nieruchom*ości inwestycyjnej, możesz odroczyć podatki. Aby się zakwalifikować, konieczne może być ulokowanie środków na rachunku depozytowym.
Jeśli sprzedasz swoje główne miejsce zamieszkania, kwalifikujesz się do zwolnienia z zysków kapitałowych do kwoty 250 000 USD w przypadku osoby fizycznej lub 500 000 USD w przypadku pary składającej wniosek wspólnie. W przeszłości zwolnienie to dotyczyło osób, które kupiły inny dom lub osiągnęły wiek progowy, ale obecnie tak nie jest.
Odpowiedź w wielu przypadkach jest twierdząca: płacisz podatki od reinwestycji zysków kapitałowych. Stawka podatku zależy od tego, jak długo posiadałeś aktywa i czy zyski kapitałowe są uważane za krótkoterminowe czy długoterminowe: Jeśli posiadałeś aktywa przez mniej niż rok przed sprzedażą, uważa się to za krótkoterminowe.
Jeśli odziedziczysz majątek lub aktywa zamiast gotówki,generalnie nie jesteś winien podatków, dopóki nie sprzedasz tych aktywów. Te podatki od zysków kapitałowych są następnie obliczane przy użyciu tak zwanej podstawy kosztów zwiększonych. Oznacza to, że płacisz podatki tylko od uznania, które nastąpi po odziedziczeniu nieruchom*ości.
Z drugiej strony długoterminowe zyski kapitałowe to zyski uzyskiwane z aktywów utrzymywanych przez ponad rok. IRS nie opodatkowuje tych zysków w taki sam sposób, jak inne dochody podlegające opodatkowaniu. Zamiast tego sprawdza dochód podlegający opodatkowaniu za dany rok i status zgłoszenia, aby określić, czy stawka podatku wynosi 0%, 15% czy 20%.
Zyski kapitałowe na nieruchom*ościach
Nie dotyczy to nieruchom*ości wynajmowanych. Musiałeś mieszkać w tym domu przez co najmniej dwa z ostatnich pięciu lat. Nie musisz jednak mieszkać w tym domu przez dwa kolejne lata. Z tego wyłączenia można skorzystać tylko raz na dwa lata.
Czy wypłacasz zyski kapitałowe po 65 roku życia?
Niezależnie od tego, czy masz 65, czy 95 lat,seniorzy muszą płacić podatek od zysków kapitałowych tam, gdzie jest to należne. Może to dotyczyć sprzedaży nieruchom*ości lub innych inwestycji, których wartość wzrosła w stosunku do pierwotnej ceny zakupu, co jest znane jako „podstawa opodatkowania”.
Należy zauważyć, że chociaż zyski kapitałowe mogą zwiększyć skorygowany dochód brutto (AGI),nie podlegają podatkom na ubezpieczenie społeczne. Jednakże wyższy AGI z zysków kapitałowych może potencjalnie prowadzić do opodatkowania większej części świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych.
Długoterminowe zyski kapitałowe nie mogą wepchnąć Cię w wyższy próg podatkowy, ale krótkoterminowe zyski kapitałowe mogą. Zrozumienie, jak działają zyski kapitałowe, może pomóc uniknąć niezamierzonych konsekwencji podatkowych. Jeśli zauważysz znaczny wzrost swoich inwestycji, możesz skonsultować się z doradcą finansowym.
Skorzystaj z kwalifikujących się odliczeń
Możesz obniżyć podatek od zysków kapitałowych, odliczając wydatki, takie jak główne ulepszenia domu przed sprzedażą, lub koszty poniesione w trakcie sprzedaży. Na przykład, jeśli wydałeś 75 000 dolarów na nową kuchnię i zarobiłeś 300 000 dolarów na sprzedaży domu, opodatkowaniu zostanie poddany jedynie Twój zysk w wysokości 225 000 dolarów.
Chociaż IRS nadal kontroluje większy odsetek osób składających wnioski o wysokie dochody niż osoby o niskich dochodach,osoby o niskich dochodach, które ubiegają się o ulgę podatkową od dochodu wypracowanego (EITC)podlegają znacznie wyższym wskaźnikom kontroli niż inni podatnicy o podobnych dochodach.
