Jaki jest mój dochód podlegający opodatkowaniu?
Dochód podlegający opodatkowaniu jestwysokość dochodu podlegającego opodatkowaniu, po odliczeniu i zwolnieniu. Zarówno w przypadku osób fizycznych, jak i korporacji dochód podlegający opodatkowaniu różni się od dochodu brutto i jest od niego niższy.
Krótko mówiąc, są to trzy kroki. Musisz znać swój status zgłoszenia, zsumować wszystkie źródła dochodu, a następnie odjąć wszelkie odliczenia, aby znaleźć kwotę dochodu podlegającego opodatkowaniu.
Dochód podlegający opodatkowaniu obejmujepłace, pensje, premie i napiwki, a także dochody z inwestycji i różnego rodzaju dochody niezrealizowane.
Ramka 1 „Wynagrodzenia, napiwki, inne wynagrodzenia”: To jestfederalny, podlegający opodatkowaniu dochód z tytułu płatności w roku kalendarzowym. Kwotę oblicza się jako zarobki od początku roku pomniejszone o odliczenie emerytury przed opodatkowaniem i odliczenie świadczeń przed opodatkowaniem oraz świadczenia podlegające opodatkowaniu (tj. określone świadczenia edukacyjne).
Dochód podlegający opodatkowaniu to Twoje AGI pomniejszone o standardowe odliczenie (lub szczegółowe odliczenia z załącznika A) oraz kwalifikujące się odliczenie dochodu z działalności gospodarczej z formularza 8995 lub formularza 8995-A.Dochód netto zazwyczaj oznacza kwotę dochodu pozostałą po zapłaceniu podatku dochodowego lub uzyskaniu zwrotu podatku.
Jeśli jesteś osobą samotną i zarabiasz rocznie 50 000 USD, Twoje zobowiązanie z tytułu federalnego podatku dochodowego będzieokoło 5700 dolarów. Podatek na ubezpieczenie społeczne i opiekę medyczną wyniesie około 3800 dolarów.
Pole 1 formularza W-2 pokazuje Twoje zarobki podlegające opodatkowaniu dla celów federalnego podatku dochodowego. Aby obliczyć całkowite wynagrodzenie za pomocą pola 1,dodaj swoje federalne wynagrodzenie podlegające opodatkowaniu wskazane w tym polu do swoich zarobków niepodlegających opodatkowaniu oraz potrąceń przed opodatkowaniem, które są zwolnione z federalnego podatku dochodowego.
Dochody niepodlegające opodatkowaniu zasadniczo nie wymagają wykazywania w zeznaniu podatkowym. Przykładowe rodzaje dochodów niepodlegających opodatkowaniu to: Prezenty. Ubezpieczenie zdrowotne zapewniane przez pracodawcę. Zasiłek dla osób niepełnosprawnych.
Musisz płacić podatki do 85% swoich świadczeń z Ubezpieczeń Społecznych, jeśli składasz: Federalne zeznanie podatkowe jako „osoba fizyczna”, a Twój „łączny dochód” przekracza 25 000 dolarów. Wspólny zwrot, a ty i twój współmałżonek macie „łączny dochód” przekraczający 32 000 dolarów.
Kwota podana w polu 1 (Wynagrodzenia, napiwki i inne odszkodowania) stanowi „podlegające opodatkowaniu wynagrodzenie pracownika”, a nie wynagrodzenie brutto. Rekompensata podlegająca opodatkowaniu to wynagrodzenie brutto (całkowita kwota zarobków wykazana w zeznaniu o zarobkach) pomniejszona o pozycje, które IRS uważa za „niepodlegające opodatkowaniu”.
Gdzie jest dochód podlegający opodatkowaniu w przypadku modelu 1040?
Odejmując odliczenia z wierszy 12 i 13 od AGI, otrzymasz dochód podlegający opodatkowaniu, który jest pokazany naLinia 15. Twój dochód podlegający opodatkowaniu to kwota używana do obliczenia Twojego zobowiązania podatkowego.
Jeśli w zeznaniu IRS zastosowałeś standardowe odliczenie: Twój zwrot IRS nie podlega opodatkowaniu, a zwrot stanowy nie podlega opodatkowaniu. Jeśli w zeznaniu IRS zastosowałeś metodę szczegółowego odliczenia i odliczyłeś stanowy i lokalny podatek dochodowy: Twój zwrot IRS nie podlega opodatkowaniu, ale zwrot stanowy podlega opodatkowaniu.
Twoje dochody będą niższe niż pensjajeśli masz odliczenia przed opodatkowaniem w ramach programu 403(b) lub innego planu odroczonych wynagrodzeń lub jeśli masz odliczenia przed opodatkowaniem z tytułu wybranych świadczeń, takich jak ubezpieczenie zdrowotne i dentystyczne. Te dolary przed opodatkowaniem są odejmowane od Twojego rocznego dochodu dla celów podatkowych.
Ubezpieczenie społeczne może potencjalnie podlegać opodatkowaniu niezależnie od Twojego wieku. Być może słyszałeś kiedyś, że ubezpieczenie społeczne nie podlega już opodatkowaniu po ukończeniu 70. roku życia lub w innym wieku, ale tak nie jest. W rzeczywistości składka na ubezpieczenie społeczne wynosiw dowolnym wieku, jeśli Twoje dochody przekraczają określony poziom.
Jeśli zarabiasz 60 000 dolarów rocznie, mieszkając w regionie Kalifornia w USA, będziesz opodatkowany w wysokości 13 653 dolarów. Oznacza to, że Twoje wynagrodzenie netto wyniesie 46 347 USD rocznie lub3862 dolarów miesięcznie.
Nie możesz twierdzić, że jesteś osobą pozostającą na utrzymaniu podatków. Zwolnienia z tytułu zależności mają zastosowanie wyłącznie do kwalifikujących się dzieci pozostających na utrzymaniu i kwalifikujących się krewnych pozostających na utrzymaniu. Możesz jednak ubiegać się o zwolnienie dla siebie po powrocie. Zwolnienia osobiste przysługują Tobie i Twojemu współmałżonkowi.
Ulga podatkowa a odliczenie podatku: która z nich jest lepsza?Ulgi podatkowe są powszechnie uważane za lepsze niż ulgi podatkoweponieważ bezpośrednio zmniejszają kwotę należnego podatku. Wpływ odliczenia podatkowego na Twoje zobowiązanie podatkowe zależy od krańcowego progu podatkowego.
Ramka 1:Jest to kwota Twojego wynagrodzenia podlegająca opodatkowaniu, na którą składają się Twoje zarobki od początku roku pomniejszone o wszystkie potrącenia przed opodatkowaniem. Ramka 2: Jest to kwota federalnego podatku dochodowego potrącona z Twoich wypłat w ciągu roku, która powinna odpowiadać kwocie „Federalnego podatku u źródła” z Twojej ostatniej wypłaty za 2014 rok.
Rodzaje zarobków (lub płatności kompensacyjnych), które nie są uwzględniane w wynagrodzeniach Ubezpieczeń Społecznych, obejmują:Napiwki (jeśli suma wynosi mniej niż 20 USD miesięcznie) Zwrot kosztów podróży służbowych.Składki na ubezpieczenie zdrowotne lub wypadkowe opłacane przez pracodawcę.
| Wysokość podatku | Przedział dochodów podlegających opodatkowaniu | Należny podatek |
|---|---|---|
| 10% | 0 do 11 000 dolarów. | 10% dochodu podlegającego opodatkowaniu. |
| 12% | 11 001 do 44 725 dolarów. | 1100 dolarów plus 12% kwoty powyżej 11 000 dolarów. |
| 22% | 44 726–95 375 dolarów. | 5147 USD plus 22% kwoty powyżej 44 725 USD. |
| 24% | 95 376 dolarów do 182 100 dolarów. | 16 290 USD plus 24% kwoty powyżej 95 375 USD. |
Kto nie płaci federalnego podatku dochodowego?
Kto nie musi płacić podatków? Ogólnie rzecz biorąc, nie musisz płacić podatków, jeśli Twój dochód jest niższy niż standardowe odliczenie, masz określoną liczbę osób na utrzymaniu, pracujesz za granicą i nie przekraczasz wymaganych progów lub jesteś kwalifikującą się organizacją non-profit.
Podatki nie są zależne od wieku, więc nigdy nie przestaniesz płacić podatków. Zasadniczo, jeśli masz 65 lat lub więcej, musisz złożyć zeznanie za rok podatkowy 2023 (który przypada w 2024 r.), jeśli Twój dochód brutto wynosi15 700 dolarów lub więcej. Jeśli jesteś w związku małżeńskim i oboje macie ukończone 65 lat, kwota ta wynosi 30 700 dolarów.
Czy słyszałeś o rocznej premii z Ubezpieczeń Społecznych w wysokości 16 728 dolarów?Tak naprawdę nie ma „premii”, którą emeryci mogliby odebrać. Administracja Ubezpieczeń Społecznych (SSA) używa specjalnego wzoru na podstawie Twoich zarobków w ciągu całego życia, aby określić wysokość świadczenia.
Limit na lata 2023 i 2024 wynosi25 000 dolarów, jeśli jesteś osobą samotnie składającą wniosek, głową rodziny lub kwalifikującą się wdową lub wdowcem z dzieckiem na utrzymaniu. Limit dla osób składających wspólne wnioski na lata 2023 i 2024 wynosi 32 000 USD. Jeśli jednak jesteś w związku małżeńskim i składasz dokumenty osobno, prawdopodobnie będziesz musiał płacić podatki od swoich dochodów z Ubezpieczeń Społecznych.
Dochód brutto obejmuje wszystkie otrzymywane dochody, które nie są wyraźnie zwolnione z opodatkowania na mocy Kodeksu skarbowego (IRC).Dochód podlegający opodatkowaniu to część Twojego dochodu brutto, która faktycznie podlega opodatkowaniu. Odliczenia odejmuje się od dochodu brutto, aby otrzymać kwotę dochodu podlegającego opodatkowaniu.
